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上海市注册会计师协会2014年工作总结及2015年工作计划

2016-09-20 行业新闻 358 次 0 评论

  2014年,上海市注册会计师协会认真学习贯彻党的十八大、十八届三中、四中全会精神,紧紧围绕服务国家建设主题和诚信建设主线,牢固树立服务会员、服务行业、服务公众的理念,扎实开展第二批党的群众路线教育实践活动和“人才队伍建设年”主题活动,切实做好事务所审计软件集中购买、分类管理及执业质量检查等项目,全面深化行业发展战略实施和行业管理服务工作,推动行业又好又快发展。

  一、落实专项政策,推动行业科学快速发展

  (一)推进信息化建设,提升行业发展软实力

  根据中注协行业信息化建设总体方案的要求,为提升本市行业核心竞争力,结合《关于进一步支持本市会计师事务所科学发展若干政策措施》相关规定,充分利用现代信息技术,扎实推进行业信息化建设,提升行业发展软实力。

  1.开展全面摸底调查梳理事务所信息化建设诉求。向本市319家事务所发放调查问卷,对行业经济数据库和审计软件的使用情况进行摸底调查,对反馈信息进行梳理。召开信息化委员会工作会议,形成关于以单一来源采购方式购买经济数据库,以竞争性谈判的方式选择审计软件供应商,并给予参与集中购买软件的事务所适当补贴等事项的决议。

  2.以单一来源采购方式组织事务所购买经济数据库。以单一来源采购的方式与毕威迪(BVD)公司签订框架协议,经过多轮磋商,确定事务所购买Osiris上市公司财务数据库的协议优惠价格,组织事务所集中签订购买协议并为其相关负责人举行专场培训,详细讲解数据库的构成、特性、使用方法等关键问题。

  3.组织落实事务所审计软件集中购买项目。拟定《集中购买项目竞争性谈判文件》,明确审计软件供应商的资格条件及竞争性谈判的程序,组建由审计软件专家、事务所代表及协会副秘书长等组成的5人谈判小组,对竞争性谈判的相关文件合同和审计软件供应商进行审核,通过谈判确定最终入围的三家审计软件供应商。

  4.组织落实审计软件及经济数据库补贴。根据上海市注册会计师协会行业信息化委员会工作会议决议,于10月8日至11月21日集中受理本市228家会计师事务所2014年度审计软件及经济数据库补贴申请。对符合审计软件补贴要求的220家事务所和符合经济数据库补贴要求的8家事务所进行补贴。

  一年来,通过协会牵头开展会计师事务所单一来源购买经济数据库和审计软件集中购买,取得了较好的效果。一是单一来源购买,降低购置成本。协会以单一来源采购的方式与毕威迪(BVD)公司签订框架协议,确定会计师事务所的购买协议价格由原先的18万/套降至6.5万/套,优惠幅度高达64%。二是规范谈判流程,程序公正透明。协会在征询各方意见的基础上,拟定谈判方案、明确采购流程、公示入围名单、公布采购结果,实现操作按规范,过程全透明。三是明确专业地位,发挥行业作用。谈判中明确了协会信息化专业委员会在审议、谈判方面的地位,更好地维护会计师事务所和注册会计师的合法权益。

  (二)修改完善投保办法,继续落实投保补贴

  1.修订完善《上海市会计师事务所职业责任保险集中投保实施办法》、《上海市会计师事务所职业责任保险集中投保补贴办法》及《上海市注册会计师协会保险职业责任专业委员会工作规则》。针对2011年制定的《上海市会计师事务所职业责任保险集中投保实施办法(试行)》、《上海市会计师事务所职业责任保险集中投保补贴办法(试行)》及《上海市注册会计师协会保险职业责任专业委员会工作规则》试行期限,以及两个“办法”和“工作规则”在实施过程中遇到的新问题、新情况,协会针对部分条款进行了调整、完善。在“实施办法”中,主要对可暂缓参加协会集中投保的对象和部分表述进行调整;在“补贴办法”中,主要调整适用对象、补贴类别的表述以及申请补贴的报备依据;在“工作规则”中,主要增加对保险职业责任委员会会议有效性的条件。

  2.发放投保补贴,为事务所发展保驾护航。根据《上海市会计师事务所职业责任保险集中投保实施办法》和《上海市会计师事务所职业责任保险集中投保补贴办法》,协会于2014年10月8日至11月21日集中受理本市会计师事务所2014年度职业责任保险集中投保补贴申请。经审核,批准并补贴事务所242家,其中参加集中投保的事务所232家,较去年223家新增9家;由全球统保或总分所统一投保的事务所10家,较去年6家新增4家,共计新增13家。

  (三)服务事务所新业务拓展,支持事务所科学发展

  根据《关于进一步支持本市会计师事务所科学发展的若干政策措施》,继续对本市事务所在全国综合排名、首次开发承接“三高一特”新型业务、承接新业务领域专项业务、在外省开设自身品牌分支结构、加入国际会计网络、专刊专著、例会经费、分类管理考评等方面进行引导,投入补贴,鼓励事务所发挥自身优势,不断做强做大。今年,新增9家事务所获得补贴奖励,政策受益范围进一步扩大。

  二、开展“人才队伍建设年”主题活动,凝聚行业人才培养共识

  (一)制定实施培训计划,扎实推进突出重点

  1.制发活动方案,明确活动内容。根据中注协行业党委与中注协的要求,为有效开展本市“人才队伍建设年”主题活动,协会制发了《关于开展本市注册会计师行业“人才队伍建设年”主题活动的实施方案》,明确“人才队伍建设年”主题活动的总体要求、组织领导等内容。通过开展行业“人才队伍建设年”活动,逐步解决当前本市行业人才队伍建设中存在的突出问题,完善行业人才的引进、培养、使用、激励等机制,在行业内努力形成领军人才辐射带动、开拓国际,优秀人才奋力拼搏、大展宏图,潜在人才不断积聚、蓄势待发,行业人才济济、充满活力的生动局面。

  2.制定实施教育培训计划,突出培训重点。根据中注协培训计划,经教育委员会研究通过,协会于5月制定发布2014年度继续教育培训工作计划。培训工作以新业务领域拓展为培训重点,结合财政部关于全面推进管理会计体系建设等相关政策,围绕中国(上海)自由贸易试验区建设等热点,切实推进行业人才队伍建设工作和全面提升注册会计师的专业胜任能力。2014年,协会完成远程培训4期、主任会计师班2期,注册会计师培训23期、助理人员培训10期,共计培训约6820人次。举办各类专项业务辅导讲座4期,共计近1662人参加。

  3.拓展主任会计师培训资源,提高培训针对性。积极拓展主任会计师培训资源,探索实施与上海交通大学高级金融学院合作培训项目,先行在分类定级管理被评为A类的事务所及部分专门(专业)委员会委员试行培训。5天的培训课程分别邀请相关领域的专家学者从国家发展战略与中央政策解读、金融创新、中国宏观经济、移动互联网背景下的领导力修炼、现代财务前沿专题等方面进行了深刻的解读和分析,提升主任会计师的国际与宏观视野。

  (二)实施优秀人才培养计划,积极开展领军人才选拔

  1.继续实施行业优秀人才培养计划。分别在5月、6月,协会举办2014年第三、四期行业优秀人才培训第一次集训,各为期13天。启动第五期行业优秀人才选拔报名工作,共有来自42家会计师事务所的151名注册会计师报名。经过笔试,共有来自31家会计师事务所的91名注册会计师进入面试环节。

  2.深入推进优秀人才境外培养工作。为进一步促进本市注册会计师行业优秀人才培养工作,继续开展行业优秀人才境外短期培训,组织两批行业优秀人才共47人分别赴澳大利亚和英国参加为期21天的境外培训,学习国外先进的行业管理经验和理念,拓宽行业优秀人才的视野,为提升本市行业专业能力和服务水平提供有益借鉴。

  3.积极组织财政局会计领军人才选拔。按照《关于开展2014年上海会计领军人才选拔工作的通知》要求,协会组织开展本市注册会计师参加“会计领军人才”申报工作,共有来自7家会计师事务所的10名注册会计师报名,协会对所有上报的资料进行了审核,最终推荐8名注册会计师参加“会计领军人才”评审并报市财政局。

  (四)落实主题活动,凝聚培养共识

  修订完善《上海市注册会计师协会行业人才培养管理办法》,拓宽优秀人才培养的新方法路径,不断优化优秀人才培训内容和方式;着力优化执业会员继续教育,为进一步提升事务所服务经济发展、社会建设和管理的专业能力提供支持;研究开拓中小型事务所联合集中办班及向郊县中小事务所送教上门的培训方式。

  (五)组织校园招聘,夯实人才基础

  为保障行业人才可持续性发展,协会多次组织事务所开展高校招聘。10月、11月,协会组织70多家事务所入驻上海财经大学、上海对外经贸大学开展招聘工作,提供工作岗位700多个。招聘会得到校方的积极配合,应聘学生通过宣传栏海报、校园论坛、就业网站等多渠道获取本次招聘会信息。招聘会上,事务所共收取应聘简历1800余份,较好的满足了自身的发展需要,促进了行业人才的发展。

  (六)举办基地论坛,研讨人才建设工作

  结合浦东新区综合配套改革特点和行业实际状况,协会于12月3日举办了主题为“深化人才战略 助推行业健康发展”会计服务示范基地第四届论坛。华东师范大学商学院教授在论坛上做了题为“人力资源管理新进展”的主题演讲,协会人才建设专项课题组汇报交流了其研究成果,立信会计师事务所、上海王琦赟会计师事务所代表分别和与会代表分享事务所在人才建设上的相关经验,行业优秀人才代表从行业优秀人才的角度分享了个人的发展历程。

  三、加强组织协调,顺利完成注册会计师考试工作

  在财政部考办和市考委会的指导下,协会按照“精心组织,严格要求,万无一失”的要求,积极做好今年的境内、外考生的考试组织工作。经过市考办的努力及相关部门的通力配合,最终圆满、顺利完成本市考区考试的各项任务。

  (一)高度重视,指导到位

  根据财政部考办会议精神与要求,市考办深入指导考试的各项前置环节,充分考虑各类潜在风险,对突发事件积极做好应急预案。考试期间,市考委会领导和委员组成7个巡视小组,对所有考点(专业阶段81个,综合阶段7个)逐一进行巡视,及时处理考试过程中出现的疑难问题。

  (二)聚焦变化,稳步试点

  针对“自动编排”试点工作,市考委会经过仔细研究,提出了“聚焦变化,确保试点工作万无一失”的工作要求。据此,市考办认真梳理并研究各项新制度,确保在每一个环节将新制度贯彻到位。同时,市考办积极督促机考公司做好“自动编排”的各项准备工作,定期了解“自动编排”(会计)科目考生准考证打印人数,对可能发生机位供不应求的考点,予以密切关注和指导。

  (三)全面准备,规范操作

  根据规定,市考办在专业阶段派出巡考人员221名;综合阶段派出巡考人员24名。为充分发挥巡考人员的作用、确保考点工作规范有序,市考办重点开展了三项工作。

  1.做好巡考培训工作。在两个阶段考试开考前夕,市考办分别组织了两期巡考工作专题培训会议。会上对各项考试制度、实际操作程序,特别是制度修订后的重大变化,进行了详细讲解,并结合往年考试中发生的案例进行重点剖析,确保每个考点的考务管理工作规范到位。

  2.做好考前封场工作。开考前一天,所有巡考人员赶赴各考点,对考场配置、计算机调试、安全保障等环节进行全面检查,并当场督促机考公司和考点整改发现的隐患和问题。部分考点因服务器冲突、计算机系统不兼容等问题,封场工作一直持续到次日凌晨。

  3.做好突发事件应急预案。根据规定,市考办在考前培训中,着重强调处理突发事件的程序,并编制《考试突发事件应急备案表》,供发生突发事件时登记使用,确保各考点处理突发性事件时统一操作、规范有序。

  (四)各方联动,保障安全

  为维护注会考试的公平性、公正性、安全性,市考办根据财政部考办要求继续做好考试期间的各项安全保障工作。

  1.申请无线电技术保障。考试前夕,市考办通过市财政局及时发文向市无线电管理局商请提供无线电监测车。市无线电管理局专门制定考试当天的无线电保障方案,并在考试期间安排监测车在各个考点间巡逻监测,防范考试舞弊行为的发生。

  2.向市公安局通报考试情况。为防范突发情况或不稳定风险,市财政局专门发文向市公安局报备注会考试情况,提请市公安部门能够在考试期间加强治安保障,以防万一,对可能出现的问题能够及时化解和处置。

  3.重点做好纸笔作答试卷的安全保卫工作。上海是境外考生纸笔作答考区之一,为做好纸笔作答试卷的安全保密工作,市考办按防盗、保密等要求在市注协茶陵路服务部设置了试卷库,配备红外线报警和视频监控设备,并派驻保安人员24小时监控,每隔1个小时巡逻一次,并做好卷库的出入登记工作。参与值班的每位保安按要求签订保密承诺书,并做好值班记录。

  四、加强行业自律检查,持续营造诚信执业氛围

  (一)修订完善《上海市会计师事务所分类管理实施办法》

  为完善政策措施,提高自律水平,协会成立由协会秘书处、专业委员会人员、执业质量检查人才库专家组成的课题小组,对“分类管理办法”进行了修订。本次修订工作主要突出“三个结合”,一是与中注协《会计师事务所综合评价办法》的修订相结合,二是与市财政局的管理要求相结合,三是与协会目前的各项管理工作相结合。重点对事务所复审条件、注册会计师和事务所不良执业行为的惩处、分类管理考评程序、评审结果全公开及事务所在考评中弄虚作假的行为处理等具体问题进行规范和完善。

  (二)加强分类指导力度,开展分类管理考核评审

  随着分类管理的社会接受度及影响力的上升,众多行政部门、企事业单位将分类管理类别作为遴选事务所的主要依据之一,事务所已经从“要我评”转变成了“我要评”。为更好的开展本年度考评工作,协会对考评程序予以进一步明确,一是组建评审小组对考评结果进行审核;二是进一步明确考评小组的评审纪律;三是将考评结果予以公示,增加考评的透明度;四是明确对公示内容有异议的调查核实程序。经统计,本次参与考评的事务所67家,考评结果分别为A类5家(7.5%),B类34家(51%),C类23家(34%),D类5家(7.5%)。为进一步提升分类管理考评的公信力,协会将历年考评结果在协会网站上进行公告,接受社会公众监督。

  (三)落实2014年度会计师事务所执业质量检查工作

  根据《上海市会计师事务所执业质量检查办法》和《关于本市开展2014年会计师事务所执业质量检查工作的通知》的规定,协会自8月中旬至10月中旬实施实地检查。抽调34名检查人员组成了11个检查组,对53家事务所进行了执业质量检查。共检查事务所2014年出具的业务报告465份,其中年报审计报告239份、验资报告226份。

  根据《上海市注册会计师协会会员执业违规行为惩戒及处理办法》的规定,对5家事务所、10名注册会计师作出行业惩戒决定。对检查受到行业惩戒的事务所及执业质量存在瑕疵的10家事务所,发出整改建议书,要求认真落实整改措施。协会将跟踪督促其整改情况,整改不力的,将被列入下年度的执业质量复查对象。协会对本年度执业质量检查情况和处理结果发布公告,并对受到公开谴责的事务所及注册会计师在协会网站、《上海注册会计师》杂志予以公告。

  (四)认真做好2014年度注册会计师任职资格检查

  根据中注协的相关要求,协会于年初启动注册会计师任职资格检查工作,明确工作思路和工作重点。一是全面检查,突出重点。重点关注有无公职人员兼职挂名、年龄较大的注册会计师组成的事务所,以及近年新批的事务所;重点检查2014年新设立事务所合伙人(股东)的专职执业情况。二是对2013年新设立的、涉及投诉举报的事务所,全部进行实地检查;对受到行政处罚、行业惩戒的事务所,进行重点检查。三是在总结2013年度年检工作的基础上,继续关注中小事务所合伙人任职资格的持续性。第一、二批共通过检查的注册会计师为5687人。同时,结合此次任职资格检查,走访新设立和注册会计师涉嫌兼职、挂靠的事务所共16家,实地检查有关合伙人专职执业情况。同时,及时与协会代管的85名注册会计师电话联系、确认情况,确保能按时年检。

  (五)做好对拟新设事务所合伙人(股东)、新增补合伙人(股东)业务档案的检查工作

  今年,协会对新增补合伙人(股东)的检查,从主要对其执业经历的程序性审核,改变为执业质量的实质性审核,即对其5年内出具的业务报告(每年2份)进行执业质量检查评分。对62位拟设事务所的合伙人(股东)、新增补合伙人(股东)的业务报告进行了检查评分。其中,对拟新设事务所合伙人(股东)14人检查评分,通过6人,占申请人数42.9%;对新增补的合伙人(股东)48人执业质量检查评分,通过42人,占申请人数87.5%。

  五、求真务实,深化协会自身建设

  (一)关注行业热点,开展课题研究

  以课题研究为抓手,以行业热点为导向,结合2014年行业工作重点,做好关系行业可持续发展的重点课题研究,例如《关于进一步加强本市注册会计师行业人才队伍建设的若干问题研究》、《关于上海市注册会计师行业中小所可持续发展若干问题的研究》、《关于加强本市会计师事务所总分所一体化管理的课题研究》、《上海市事业单位财务会计报表和部门决算报表审计工作规程编制的课题研讨》等方面,通过课题研究发现行业人才,锻炼科研队伍,准确把握行业发展现状、分析潜在问题、提出前瞻性对策,切实发挥行业协会在行业发展中的引领示范作用。

  (二)扩宽行业视野,积极参与国际交流

  2014年度,协会积极参加国际会计师联合会、亚太会计师联合会有关重大会议和活动,充分发挥行业对国际会计职业组织决策的参与和支持作用。根据中国注册会计师协会《关于通报第19届世界会计师大会及2014年海峡两岸及港澳地区会计师行业交流研讨会最新情况的函》要求,组织行业代表参加在澳门举办的两岸四地会计师行业交流研讨会、在意大利罗马举办的世界会计师大会,共同讨论会计行业发展的经验和教训,探讨行业未来发展方向;接待香港会计师公会青年汇华东访问团,探讨两会在上海自由贸易试验区方面的合作和发展,就两地注册会计师的发展进行研讨。积极促进行业间的地区交往和国际交流。

  (三)加强办公电子化,提升协会软实力

  为进一步适应行业现代化发展需要,提升行业科学化、精细化管理水平,持续改进、完善协会秘书处自身信息化建设。协会按照中注协信息化建设总体规划,结合本市实际,对协会网站进行改版升级。整合内网、数据库、协同办公平台等三方面数据资源,以内网信息发布系统为支撑,建立档案目录数据库,实现档案信息化管理。遵循方便、快速、实用的理念,调整门户网站栏目,建立内容保障机制,明确建设管理责任。实现门户网站栏目设置合理、更新及时、内容丰富。通过信息技术应用,利用计算机查询、筛选、分析、核对、汇总等功能,加大信息资源分析、利用力度,实现对确定日常监管重点、专项检查对象的辅助作用。启动官方微信平台试运行项目,积极搭建协会与会员、公众之间的沟通交流平台。

  (四)建立健全规章制度,修订完善工作流程

  为进一步完善规范化管理长效机制,协会秘书处对原有的工作制度和工作流程进一步梳理、分析和完善,编印《上海市注册会计师协会(中心)管理制度汇编》,共计48项制度。从日常工作规则、行业管理与服务、内部管理等多方面进行规范管理,使协会的管理工作有法可依,有据可查,形成严谨有序的制度环境。

  (五)做好员工招聘工作,加强秘书处干部队伍建设

  针对协会秘书处发展需要,协会根据相关规定,启动工作人员招聘工作。向社会公开发布招聘公告,针对招聘岗位要求,对符合条件的应聘人员组织笔试,对考试合格者进行面试。经过笔试、面试、体检、考察、公示等程序,协会最终公开招聘8名工作人员。为提升秘书处干部政治素养和业务水平,开展辅导培训工作和推荐参加行业优秀人才培训,提升协会干部的专业胜任能力。通过组织协会干部参加中注协、市财政局、市社会工作党委等部门组织的各种培训,提高协会干部的思想意识和理论水平。以“内强素质、外塑形象”为目标,通过“老带新”、“党员带群众”的方式,鼓励协会干部参加事务所例会、事务所党组织例会、党员干部下基层等实践活动,加强与会员的面对面交流与沟通,倾听意见和建议,提高协会干部服务会员的意识,提升协会干部队伍的综合素质,为更好服务于行业管理奠定基础。

  六、加强行业党的建设 不断提升行业发展持续力

  (一)抓好五个结合,指导开展第二批教育实践活动

  从本市行业实际情况和特点出发,紧紧抓住“主题主线”,结合创建学习型、服务型、创新型“三型”党组织,行业党委积极引导广大党员深入对照检查自身问题,加强作风建设,增强职业道德修养,确保党的第二批教育实践活动取得实效。

  1.要求与目标相结合,明确活动开展大方向。一是制发活动方案。根据财政部教育实践活动领导小组及中国注册会计师行业党委的要求,按照市财政局党组的指导精神,行业党委制发《关于在本市注册会计师行业开展第二批党的群众路线教育实践活动的实施意见》,成立活动指导小组和办公室,确保教育实践活动有序开展。二是明确活动任务。在活动“实施意见”中,行业党委明确指导思想、工作目标、具体任务及时间节点等内容,并对在学习教育、听取意见,查摆问题、开展批评,整改落实、建章立制三个环节中涉及的规定动作提出明确要求,确保三个环节有效衔接,相互贯通。

  2.学习与实践相结合,引导活动开展固基础。一是开展学习教育。行业党委多层次、多形式地组织开展党员教育活动,以党的理论,组织优势进一步丰富和提升行业的活力和内涵。为基层党支部发放《学习习近平总书记重要讲话》、《论群众路线—重要论述摘编》等书刊,确保基层党支部的专题学习会内容全面、丰富;整理、汇总“教育实践活动学习专刊”、“教育实践活动应知应晓百问”等电子材料,方便广大行业党员分散、灵活学习;举办大党课,通过开展形式多样的学习教育活动,突出学习成效,加强行业党员的理想信念。二是组织实践活动。组织优秀事务所党组织负责人以及先进个人,前往革命圣地延安和井冈山开展教育实践活动,了解党的历史,坚定政治方向,加强党性修养;组织新发展预备党员开展“入党宣誓”活动,激励大家牢记党的宗旨,在各自的岗位上脚踏实地、创先争优,自觉发挥党员的先锋表率作用。

  3.重点与全面相结合,指导活动开展不走样。一是设立联系点,重点指导。结合“行业党委委员下基层”活动,为每位党委委员指定3家重点联系事务所,全程指导事务所各环节落实。重点指导联系点总量约占本市全部基层党组织的30%。同时,明确党委委员要参加5家党委建制事务所党组织专题民主生活会的要求,指导活动取得成效。二是借助党组织例会全面督导。行业党委成立督导小组,借助“事务所党组织例会”、“行业党建工作站”等平台,对事务所党组织开展教育实践活动的情况进行实时跟踪、全面督导。督导工作覆盖本市全部基层党组织的100%。

  4.背靠背与面对面相结合,推动活动开展有深度。一是统一民主评议内容。行业党委统一设计、下发不同类型的“民主评议表”,围绕事务所业务拓展、质量控制、诚信建设、等方面征求意见建议以“背靠背”进行民主评议的形式,确保教育实践活动形式内容不虚、解决问题不空。二是明确民主生活会流程。行业党委根据要求,结合事务所特点,拟定召开专题民主生活会的流程,确保专题民主生活会紧紧围绕“为民、务实、清廉”的要求,维护社会公众利益和行业诚信形象,促进行业和谐发展。

  5.总结与整改相结合,确保活动开展有实效。一是查摆突出问题。行业党委对事务所党组织查摆的问题进行梳理、汇总,整理一批普遍存在的“四风”方面的突出问题。通过查摆,使党员、党组织都对自身进行了全面、深刻的反省,进一步认清问题实质、剖析问题根源、明确努力方向。二是落实整改措施。针对“四风”方面存在的问题,要求各事务所党组织明确整改措施,通过建章立制,形成长效机制,让问题在体制机制上得以解决。

  (二)以问题为导向,切实加强行业基层组织建设

  1.坚持夯实基础,推动行业党建不断深化

  一是梳理基本信息,优化党建动态管理机制。行业党委对现有100家基层党组织近5000名党员的基本信息进行重新梳理和汇总,对相关问题进行处理。将在册党员的基本信息与“上海市党员党组织管理信息系统”进行一一核对,确保党员信息准确、完整。在全行业开展行业统战人士信息的重新采集工作,完善行业代表人士信息库。二是严格坚持标准,提高新发展党员的质量。规范入党自传、综合政审报告、党支部决议等入党必备材料的形式和内容,在每个环节都严格把关;将预备党员基本情况报送行业党委进行全面审查,防止“带病入党”。2014年,行业党委共发展41名党员。三是严把党费收缴使用,加强基层党建经费保障。

  2.继续搭建平台,完善行业党建工作模式。一是指导事务所做好党建日常工作。党建工作站指导辖区内事务所党组织做好党员教育、换届选举、组织生活会等工作,协助做好入党积极分子培养、党员发展、预备党员转正等工作,为党建日常工作的开展提供支持。浦东新区党建工作站印发《第二批党的群众路线教育实践活动宣传手册》和《党员作风建设情况征求意见表》,确保活动稳步开展。党建工作站组织开展“党的十八届三中全会知识竞赛”活动,共26个基层党组织的800余名党员、入党积极分子参加活动;浦东新区党建工作站组织辖区内的党员、入党积极分子赴松江烈士陵园和中国会计博物馆开展主题活动,加强行业党员的党性修养和职业道德教育。二是借助区域资源服务事务所党建。组织辖区内入党积极分子参加地区组织部门举办的入党积极分子培训班,抓好队伍建设;组织团员青年参加“2014年第四届浦东新区青年健康节”、上海科技活动周主会场活动等。黄浦党建工作站前往五里桥社区党员服务中心开展调研活动,拓宽党建工作站运用地方资源的渠道。三是指导事务所服务区域建设。积极发挥事务所专业作用。浦东新区党建工作站运用浦东新区“小微企业会计服务示范基地”的平台,组织基层事务所对浦东新区的养老和宗教场所出纳人员进行财务培训近200人次。17家基层党支部对所属街道的12名困难学生和7户困难家庭进行了走访和慰问。此外,党建工作站还组织辖区基层党支部参加由社区(街道)组织的“辖区党员一元捐”活动和公益义卖活动,为地区公益项目献上一份爱心。

  3.发挥引导作用,不断扩大党建工作影响力。一是组织学习贯彻十八届四中全会精神。行业党委转发中注协行业党委下发《关于学习宣传贯彻党的十八届四中全会精神的通知》,把行业广大从业人员思想和行动统一到全会精神上来。向行业的广大党员同志发放《平易近人——习近平的语言力量》等学习材料,在协会网站转载四中全会决定等电子材料,为行业党员学习全会精神提供素材。二是组织开展评选表彰活动。结合年度工作,行业党委组织开展“诚信文化建设先进事务所”等评选表彰活动,在党委(扩大)会议上对获奖集体和个人进行表彰。组织优秀事务所党组织参加中注协行业党委开展的评选表彰活动、市社工委系统开展的五星级党支部评选活动,展示服务型基层党组织的创建成果。三是组织开展党建专项课题研究。根据《2014年度行业党建工作方案》和年度党建工作重点,行业党委于7月份成立课题研究小组,启动“关于提高本市中小会计师事务所党建工作有效性的研究”的专项课题。分析当前创新驱动、转型发展的形势与任务,提出相应的建议措施,为下一步全面加强中小事务所党建工作提供依据和参考。

  (四)推进工团建设,不断开拓行业党群工作新局面

  1.积极开展行业统战工作,扩大行业代表人士作用。一是听取党外代表人士对新形势下推进行业党的建设、促进行业发展的意见建议。二是通过推荐党外代表人士参加中注协和市委统战部举办的培训班,积极引导党外代表人士为全面深化改革服务。三是邀请党外代表人士参加协会组织的行业重点课题研究,搭建党外代表人士为行业发展建言献策、服务行业发展的平台。

  2.加快行业工会成立步伐,提高行业工会建设水平。一是加快行业基层工会组建步伐,扩大行业工会组织和工会工作的覆盖面,推动、指导和支持事务所工会组织完善工作方式。二是召开第一次会员代表大会正式成立行业联合工会,按法定程序选出行业联合工会第一届工会委员会、经费审查委员会和女职工委员会。三是召开联合工会委员会会议,审议通过行业联合工会“工作规则”、“例会制度”等相关制度规范。四是举办基层工会主席培训班,加强对工会建设相关规定及实务的学习,提高服务行业从业人员的能力和水平。五是认真做好夏季劳动保护和防暑降温工作,发放防暑降温补贴,积极开展“文化节拍”主题羽毛球赛、乒乓球赛及桥牌比赛等文化体育活动,丰富广大从业人员的生活。

  3.全面加强团建工作,探索服务行业发展的有效途径

  一是组织开展“五四红旗团委(团支部)”等评选表彰活动、“行业青年文明号”创建活动,鼓励行业青年立足岗位、建功立业。二是组织开展“拓展青春放飞梦想”的五四主题活动,对荣获“五四红旗团委(团支部)”等荣誉称号的集体和个人进行表彰。三是组织开展团干部文化欣赏、“青春之影”行业青年观影季等活动,进一步凝聚行业广大团员青年的意志和力量。四是组织开展“新时代,新团干,新使命”主题培训活动,对“新媒体技术在共青团工作中的应用”、“变革时代青年工作面临的挑战与走向”等主题进行深入学习,并前往沙家浜爱国主义教育基地进行现场教学,缅怀革命先烈,学习艰苦奋斗精神。

  2014年,行业发展和自律建设取得一定成效,行业队伍素质进一步提高,行业业务领域不断拓展,行业信息化水平显著提升,注册会计师的社会责任意识、诚信意识和风险意识得到增强,党建工作取得了可喜的成果。但协会也认识到,在行业发展过程中还存在一些矛盾和问题,例如人才培养需要进一步加强,事务所总体竞争力不强,服务企业“走出去”的能力有待进一步提高,新兴业务领域有待进一步拓展等。对此,协会将保持清醒的头脑,树立坚定的信念,不断努力创新,继续深化改革,适时把握经济发展机遇,扎实做好明年工作。

  2015年是全面深化改革的关键之年,也是全面完成“十二五”规划的收官之年,做好协会工作意义重大。总体要求是:全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中全会精神,推进行业党建工作,继续坚持以制度建设为基础,大力开拓新业务领域工作,积极推进行业人才培养战略,加强行业调研和理论研究,加强行业自律和协会自身建设,进一步推进本市注册会计师行业改革、建设和发展,为经济社会健康发展做出积极贡献。

  一、服务事务所新业务拓展,支持事务所科学发展

  1.落实科学扶持政策,促进行业健康发展。根据《关于进一步支持本市会计师事务所科学发展的若干政策措施》,继续对本市事务所在全国综合排名、首次开发承接“三高一特”新型业务、承接新业务领域专项业务、在外省开设自身品牌分支结构、加入国际会计网络、专刊专著、例会经费、分类管理考评等方面进行引导,投入补贴,鼓励事务所发挥自身优势,不断做强做专,提升科学发展扶持的引导作用,扩大科学发展扶持政策受益范围。

  2. 开展新一轮竞争性谈判,落实集中投保工作。根据《上海市会计师事务所职业责任保险集中投保实施办法》和《上海市会计师事务所职业责任保险集中投保补贴办法》期限,以及在实施过程中遇到的新问题、新情况,通过协会保险职业责任专业委员会,组建谈判小组,对新一轮的职业责任保险集中投保工作进行审议,对保险公司及相关内容进行谈判把关,维护好会计师事务所和注册会计师的权益。

  3. 持续推进信息化建设,提升行业现代化水平。根据《行业信息化委员会工作规则》,充分发挥信息化委员会的专业作用,在进一步梳理事务所信息化建设诉求的基础上,继续做好单一来源采购方式购买经济数据库,以竞争性谈判的方式选择审计软件供应商,并给予参与集中购买的事务所适当补贴等工作。

  4. 开展重点课题研究,引领行业有序发展。结合2015年行业工作重点,继续做好关系行业可持续发展的重点课题研究,如事务所内部治理、审计工作规程、党建带群建等方面,通过课题研究准确把握行业发展现状、分析潜在问题、提出前瞻性对策,切实发挥行业协会在行业发展中的引领示范作用。

  二、细化监管措施,加大监管力度

  1. 突出检查重点,增强检查影响。组织实施2015年执业质量检查工作。以提高执业质量、提升系统风险防范水平为重点,加强对故意出具虚假审计报告、审计程序和审计证据严重缺失、挂名签字、兼职执业、非注册会计师掌控事务所、不正当竞争行为等方面的检查和惩戒力度。协同注册部等部门将执业质量检查与注册会计师年检等工作结合,以放大监管效应。

  2. 结合分类管理,强化分级监管。组织实施2015年分类管理考核评审工作。进一步完善考核评价体系,规范考评工作程序。引导政府部门科学规范选择事务所,将其作为政府购买服务的重要依据,形成良好的执业氛围。

  3.加强股东审查,深化起点管理。根据上海市注册会计师协会《会计师事务所合伙人(股东)任职条件审查办法》,除继续做好拟设立事务所合伙人(股东)资格审核的质量检查工作,加强对事务所增补合伙人(股东)的检查工作,对执业质量存在瑕疵的申请人除进行口头告诫,并将所涉及的事务所考虑作为执业质量检查对象。

  4.协调政府部门,实现系统化监管。一是配合上海市财政局政府购买审计服务的有关工作,包括参与操作规程的编制及培训工作。二是协助配合上海市政府采购中心、上海市人力资源和社会保障局2015年工资总额专项审计工作。三是协助配合国资委、金融办、高法院、海关、国开行等部门开展事务所入围条件的审核工作。

  三、推进人才培养,拓展继续教育

  1.加强顶层引导,提升管理水平。继续开展《高级管理者进修班》,开拓合作院校的渠道,尝试将开发启用更多具有特色的高端管理类课程,继续提升教学管理质量和服务质量;将培养范围由原本的A类事务所,拓展至B类事务所,丰富主体层次,强化分类分层次培训力度。

  2.创新培养模式,优化人才结构。一是启动优秀人才“返校”计划,为已经毕业的优秀人才提供学习深造的途径,更新知识结构,提升综合水平;搭建并维护学员们互相学习,交流合作的平台,增强优秀人才“向心力”。二是建立优秀人才师资库、课题工作组,对所有优秀人才学员进行一次全面梳理,详细收集其专业擅长领域、可讲授课程、感兴趣的研究课题等信息,一并汇总建立信息库,更好地发挥优秀人才的专业作用。三是拓宽后备人才选拔渠道,与更多的高校建立联系,有针对性地开展招聘会工作,为行业储备多元化后备人才。

  3.拓展联合培训,融合行业资源。在与立信、公信中南事务所合作开展联合培训的基础上,继续拓展其他具有内部培训资格事务所的培训资源,进一步加强事务所优势培训课程的分享;扶持中小型事务所开展联合培训,在师资配备、场地使用等方面予以支持。如根据中小型事务所的业务需求安排优质专业师资、免费提供合适的场地、搭建中小型事务所的从业人员联合培训平台等。

  4.扩展培训范围,规避短板效应。一是对事务所从业人员开展分类培训。针对助理审计人员,在现有面授培训班的基础上,开辟网络培训平台,免费提供实用课程。二是针对行政管理人员,拟开设《财政、协会相关业务辅导》,对信息报备、注册年检、监管检查、培训管理、党建团建等财政及协会行政业务工作进行梳理和讲解,提高事务所对财政及协会工作要求认识程度、对接程度。三是针对财务人员,继续开展《事务所财务人员培训班》,提升事务所内部财务的规范性。

  5.完善非执业会员培训,促进行业内外共同发展。与上海国家会计学院合作,在原有非执业会员网络培训的基础上,推出“非执业会员培训”手机APP客户端,开辟新的培训媒介,满足非执业会员交互式、移动式培训的需要,从而提高非执业会员的继续教育培训完成率;另外,也将继续探索打造非执业会员专业论坛,提供非执业会员间、非执业会员与执业会员的交流平台,促进行业内外共同发展的良性循环。

  四、严控注册关口,加强源头管理

  1.严把注册年检,规范会员管理。根据《中华人民共和国注册会计师法》、《注册会计师注册办法》和《注册会计师任职资格检查办法》,认真开展注册会计师年检工作。针对历年注册会计师任职资格检查工作中发现的问题,重点关注举报情况、注册会计师年龄、继续教育、惩戒情况、异地注册等情况。完善注册审批和转所、转会等相关制度和办事流程,规范工作各环节,加大对兼职挂靠行为的查处力度,促进行业健康发展。发挥行业注册委员会作用,完善工作规则,进一步加强行业自律,规范会员注册工作。

  2.严格审查股东情况,确保新设所质量。根据中注协《关于规范为拟设立会计师事务所合伙人或者股东出具证明工作的指导意见》、协会《会计师事务所合伙人(股东)任职条件审查办法》等规定,对申请新批事务所或申请新增为事务所股东或合伙人的注册会计师进行资格审查,包括对纸质材料审查、对拟申请人进行约谈、通过协会网站公示等工作,为市财政局对事务所的审批提供真实的依据。

  3.做好注师日常管理,提升会员服务水平。一是做好注册会计师的注册、转所、转会、注销的审核和审批工作。当场审核,当场受理,首问负责,一次性告知。对批准注册等事项的人员,及时进行财政网的批准、中注协网上信息录入及证书制作下发,并将结果按时公示和公告。二是在及时维护、更新财政部和中注协及财政局信息平台的同时,充分利用信息化手段对于会计师事务所和注册会计师的相关信息进行统计,完成数据化处理,做到信息准确,数据安全,形成历史资料以便于进行行业数据分析,掌握动态信息。

  4.落实综合评价工作,引导事务所做强做大。按照中注协要求,开展2015年度全市事务所综合评价指标体系填报、核实工作,推进注册会计师行业的健康发展,引导事务所进一步做强做大,为社会公众全面了解行业整体情况及事务所的信息提供信息支持。通过综合评价工作,为政府相关部门、企事业单位和社会各界充分利用行业综合评价成果和评级情况科学规范选聘事务所打好基础。

  五、完善自身建设,提高服务水平

  1. 加强领导班子建设,提高科学决策效能。继续完善协会的各项制度和决策机制,加强协会工作作风建设,促进协会管理科学化、学习制度化、服务规范化。继续充分发挥常务理事会、理事会、专门专业技术委员会的职能,进一步提升协会的服务意识,抓住服务会员、服务经济、服务社会的主线,提升协会的服务意识。

  2.完善协会网络建设,扩大行业宣传影响。进一步完善改版后的协会网站功能运作。扩充网站内容及管理功能,建立上下联动沟通渠道,加强网站安全性能与硬件设施的维护。继续提供免费的法规文件查询。充分利用协会微信平台,及时报道行业信息,扩大行业的声誉和影响。

  3.改进会刊编辑工作,提升专业技术水平。以“服务、宣传、探讨、交流”为主脉络,对2015年《上海注册会计师》的会刊内容进行组稿、编稿;筹划与行业同类期刊的合作共建协议,促进行业资源的优势共享;紧紧盯住注册会计师行业的国际化发展趋势和新的动向,注重新会计审计准则、所得税执行方面的文稿的编辑。

  4.深化干部队伍建设,提高内部规范化水平。以能力建设为核心,深化干部教育培训。重点促使干部更新知识、开阔视野、紧跟时代。充分利用行业教育培训的优势师资,使培训成为干部学习新知识、增加新能力的重要平台。调动干部学习的积极性和主动性,增强培训的吸引力,确保学有所获、学有所成。

  5.坚持做好廉政建设,认真防控廉政风险。认真贯彻落实《关于实行党风廉政建设责任制的规定》。组织协会秘书处开展心得交流,促进廉洁从政。加强廉政建设宣传教育,积极开展廉政文化创建活动,采取不同的方式,组织撰写廉政教育学习心得及观后感,建立廉政教育专栏。

  六、加强行业党的建设,提升行业发展动力

  1.学习宣传贯彻中央精神,巩固教育实践成果。一是切实加强政治理论学习。通过集体学习和自主学习相结合的方式,把十八大、十八届三中、四中全会精神与社会主义核心价值体系学习相结合,引导广大党员牢固树立党员意识,坚定社会主义共同理想信念。二是巩固拓展行业教育实践活动成果。针对在第二批群众路线教育实践活动中梳理出的“四风”问题,跟踪指导各事务所党组织明确整改措施。将作风教育纳入党员培训课程,探索和完善党组织功能定位及发挥作用的途径和方法。三是发挥先进典型的示范引领作用。开展评选表彰活动,表彰和宣传涌现出的先进集体和个人。组织事务所党组织书记前往革命圣地开展主题教育实践活动,保持党员队伍的先进性和纯洁性。

  2.开展行业“国际化建设年”主题活动。一是谋划部署行业“国际化建设年”活动。根据中注协行业党委关于行业“国际化建设年”的部署和要求,科学谋划行业“国际化建设年”活动的目标任务和方法措施。二是着力提升行业发展国际化水准。把“国际化建设年”主题活动作为党建和业务相结合的有力抓手,指导和推动行业协会全面加强行业国际化建设,牢牢把握国际化建设的重点领域和重点环节。

  3.完善行业党建工作的运行机制。一是加强行业党建与地方资源对接。针对事务所的特点,加强静安、黄浦、浦东新区三个区的党建工作站建设。在党组织党员数量较少的区县,通过区县社工委为事务所利用地方综合党建资源搭建平台,拓展“双向服务”功能。二是通过党建例会小组形式实现事务所资源共享。积极推动例会召集人所在党组织与小组内的联合党支部建立“点对点”的结对共建机制,切实加强对联合党支部的关注和指导。拓宽例会的参会对象和议题范围,适时邀请事务所党外合伙人出席,切实促进党务与业务的双融合、双促进。三是丰富事务所党组织联建共建的形式和内容。推动建立“大所带小所”的帮带机制,为中小所的党建工作提供有力支撑。借鉴不同行业党组织的党建经验,实现集团和事务所党建活动的多元化发展。利用市社会工作党委、本市基层党建网、“两新”互动网等党建资源,加强与其他专业性强、人才密集、社会影响大的“两新”党组织的联系和沟通,提高“两新”组织行业党建工作的整体效应。

  4.加强行业基层党组织建设。一是严格事务所党组织党内政治生活。制定事务所党组织工作手册,严格执行“三会一课”、民主评议党员、党性定期分析等制度。积极探索开放式组织生活,创新丰富组织生活内容,增强党组织的影响力和凝聚力。二是建立对事务所党组织年度工作考核制度。细化考核内容、量化考核指标,探索行业制度治党方法。三是持续推进事务所学习型党组织建设。围绕“服务国家建设主题”和“诚信建设主线”,运用学习讲堂、读书会、知识竞赛、参观学习等手段,开展相关学习教育活动。

  5.深化行业统战群团工作。一是积极推进行业统战工作。拓宽行业党外代表人士的培养、推荐和使用渠道。广泛听取行业党外代表人士意见。鼓励党外代表人士参与协会课题研究,积极搭建党外代表人士为行业发展建言献策、服务行业发展的平台。二是稳步推进行业工建工作。加快行业基层工会组建步伐,提升工会干部服务基层、服务职工的责任意识。发挥工会组织在推动和谐劳动关系、职工文化、事务所文化和行业诚信文化建设中的作用。三是全面推进行业团建工作。建立符合行业实际的团建基本制度,加大对团干部的教育培训力度,开展形式多样、内容丰富的团建主题活动,探索团建工作服务行业发展的有效途径。开展评选表彰活动,为团员青年搭建展示才华的舞台,逐步扩大行业团建工作的影响力。


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